【财经观点】2021年第四季度和全年反洗钱监管处罚分析及检查工作建议

随着我国反洗钱执法检查不断深化，处罚力度不断加大，反洗钱和反恐怖融资成为金融监管的重要内容。普华永道对中国人民银行各分支机构官方网站公布的2021年第四季度和2021年全年反洗钱处罚信息进行统计分析，旨在总结监管重点和趋势。关于金融机构反洗钱检查工作促进金融机构稳健经营和可持续发展的建议。

一般概述

根据中国人民银行总行及其36家分行官网公布的行政处罚信息，2021年第四季度反洗钱罚款总数为258起，涉及共计21 10个省市135家志愿机构及相关负责人中，约99%受到双重罚款；罚款总额约7747万元，其中机构罚款约7374万元，个人罚款约371万元；大额罚款共1笔，罚款金额886万元，处罚对象为支付公司。

截至12月31日，2021年公布的反洗钱罚款总数为949件，涉及31个省市的447个义务机构和相关责任人。与上年相比，罚款总数分别增加近30%和60%以上；罚款总额约4.92亿元，其中机构罚款约4.69亿元，个人罚款约4.@0.2.3十亿。与2020年相比，2021年大额罚款减少约1.8亿元（其中支付机构大额罚款减少约1.2亿元，其他金融机构的巨额罚款将减少约1.）。处罚数量减少约<@0.6亿元），导致2021年整体处罚金额减少。

2019-2021年义务机构反洗钱行政处罚

2021年第四季度处罚

处罚机构类型：2021年第四季度反洗钱行政处罚涉及银行和支付机构两类机构。从处罚数量和处罚金额来看，主要是银行业金融机构，涉及反洗钱处罚251件，合计约6352万元，占比分别约为97%和82%。其中，农村商业银行和村镇银行的罚款金额分别约为3509万元和1846万元，在银行业金融机构中占比最高。

2021年第四季度各类金融机构反洗钱行政处罚金额

(万元)

2021年第四季度各类银行机构反洗钱行政处罚金额

（万元）

处罚原因：四季度258件罚款中反洗钱现场检查，“客户未按规定履行”“认定义务”为首要处罚原因，共涉及罚款183件，总处罚金额约为5362万元，分别占四季度罚款总数的71%和69%反洗钱现场检查，占罚款总额的69%。其次是“未按规定提交大额交易报告或可疑交易报告”，共涉及罚款58起，涉及罚款总额约2194万元。此外，在反洗钱行政罚款中首次出现“未履行反洗钱内控体系和组织架构建设义务”的处罚原因（共涉及3家义务机构） , 涉案总额约 161 万元), 反映了《中华人民共和国反洗钱法》(修订草案)第五十一条规定(即未设立并有效的金融机构)实施反洗钱内部控制制度，未设立专门的反洗钱机构或配备相应的人力资源等，并视情况采取责令改正、罚款、禁止经营等控制措施）。

个别处罚对象：2021年四季度99%的罚款为双罚，双罚比例较前三季度有所上升。四季度处罚对象包括董事长、监事会主席、行长、行长助理、总经理、法律合规部负责人、风险管理部、经营管理部负责人、计划财务部负责人、零售金融部负责人。部门主管、反洗钱专员等

2021年处罚情况

处罚机构类型：银行是处罚主体，城乡商业银行和村镇银行将受到更严厉的处罚。

从罚款数量和罚款金额来看，2021年银行业金融机构仍将是最严厉的处罚。2021年银行业金融机构罚款850起，占90%罚款总数；罚款金额约为3.23亿元，占罚款总额的66%。其中，农商行、城商行、村镇银行增长趋势明显。从处罚数量来看，2021年农商行、城商行、村镇银行的处罚​​数量分别约为364件、89件、206件，分别约为3.0次和3.分别为 2020 年的处罚数量。 @2.0 次，1.4 次；从罚款金额上看，2021年农商行、城商行、村镇银行的罚款分别在1.3亿元、4389万元、4500万元左右，较2020年有较大增幅.

2019-2021年农村商业银行反洗钱行政处罚

2019-2021年城市商业银行反洗钱行政处罚处罚办法

2019-2021年村镇银行反洗钱行政处罚

处罚原因：客户识别仍是首要处罚。

在 2021 年的 949 起罚款中，270 起是多次违规，679 起是单次违规。 “未按规定履行客户身份识别义务”仍是处罚的首要原因，共涉及罚款695件，罚款总额约4.15亿元，占被处罚人总数的73%。分别为2021年的罚款和罚款总额。 %，84%；其次是“未按规定提交大额交易报告或可疑交易报告”，共涉及罚款328起，罚款总额约<@2.94亿元，占全年罚款总额的每一笔。 2021. 罚款总额的35%和60%。

2021年反洗钱行政处罚原因

“未按规定履行客户身份识别义务”的具体处罚包括： 对司法机关依法扣押的客户进行重新认定；开立银行账户时未检查客户身份证件；未能按要求确定代理人；未对高风险客户采取强化识别措施等。对于“未按要求提交大额交易报告或可疑交易报告”，具体处罚包括：未按要求人工分析筛选异常交易、原因不全用于报告可疑交易；未遵守规定的要素、格式和报告要求 报告可疑交易报告等。

个人制裁：涉及领导、职能部门和业务单位。

2021年98%的罚款为双罚制，处罚对象覆盖总公司和分公司。除高级管理人员外，反洗钱监管人员、机构负责人、相关职能部门、业务部门也参与其中。

关于金融机构反洗钱检查的建议

近年来，强监管、严问责、严惩已成为反洗钱措施。洗钱监管新常态。随着监管处罚金额的逐步增加，处罚级别不断提升，“双罚”模式越来越频繁。

普华永道梳理了反洗钱执法检查中的审查重点，涵盖了洗钱风险识别与管理策略、内控建设、客户尽职调查、大额及可疑交易报告、名单监控以及资产冻结提醒金融机构检查工作的五个模块：

1

洗钱风险识别与管理策略

洗钱风险自我评估。一般来说，金融机构洗钱风险自评工作的有效性审查是反洗钱现场检查的第一步。在检查准备期间，检查人员将对金融机构的自评制度和方法、指标的适用性和合理性、高级管理人员和业务部门参与自评工作的情况进行审查。问题及自我评估结果的应用效果，推断金融机构自我评估工作和反洗钱工作的有效性。

产品业务洗钱风险评估。产品业务洗钱风险评估机制在金融机构反洗钱体系建立过程中，往往会成为滑鱼。这项工作最早见于《中国人民银行关于加强金融从业人员反洗钱绩效管理及相关反洗钱内控建设的通知》（银发[2012]178号），直到“法人金融机构的洗钱和恐怖主义”。 《融资风险管理指引（试行）》（银帆洗发[2018]19号）发布后，这项工作的落实成为执法检查的重点之一，初步要求成为检查依据这项工作。想法。

洗钱风险管理策略。洗钱和恐怖融资风险管理策略属于金融机构风险管理的顶层设计。它在金融机构的洗钱和恐怖融资风险管理中发挥着主导作用。需由金融机构高级管理层制定，并最终报董事会批准。检查人员通过审查机构制定的相关文件内容并与高级管理人员交谈来判断工作的执行情况和相关人员对工作的理解，例如：机构是否基于洗钱风险状况、经营状况、和商业条件。等变化，调整洗钱风险管理策略；洗钱风险管理在机构整体绩效考核中的占比是否显着偏低等

2

反洗钱内控建设

系统建设。金融机构应当建立与其规模、组织架构和复杂程度相适应的信息管理体系，及时、准确、完整地收集和记录反洗钱工作所需信息，持续识别、评估、监测和报告洗钱风险此外，金融机构还需要加强对制度的评价和优化。检查人员为检查系统建设是否符合监管要求，通常以反洗钱系统为主要检查主体，采用数据访问、现场观察、数据筛选、系统走查等方式，辐射到核心业务系统、渠道系统、产品系统等相关系统，回顾其基本功能。此外，对于特殊情况，检查人员可以增加额外的检查项目。例如，对于外包的反洗钱系统，检查人员会审核参数设置和运行条件是否及时评估。

数据治理。在金融机构中，各个业务条线的客户和交易信息往往存储在不同的系统中，信息和数据的质量成为许多金融机构构建反洗钱机制的重点和难点。法规要求金融机构完成信息和数据的收集、准确验证和妥善保存，以确保用于反洗钱工作的信息的准确性、完整性和有效性。金融机构可按照中国人民银行反洗钱数据监管要求（如：《银行业金融机构反洗钱现场检查数据接口规范（试行）》），梳理反洗钱数据要求，并匹配他们当前的数据以识别现有数据。问题并纠正它。

3

客户尽职调查

反洗钱行政处罚常见问题解答主要集中在客户尽职调查模块中。制定和实施尽职调查系统和程序，以评估以下方面的有效性：

4

大额可疑交易报告

5

列表监控和资产冻结

结论

我国反洗钱执法检查不断深化，处罚力度不断加大。反洗钱和反恐怖融资已成为金融监管的重要内容。新年伊始，金融机构应尽快编制本年度反洗钱工作计划。有检查计划的金融机构可自行或尽快聘请第三方机构进行模拟检查，充分发现问题，尽快落实整改，完善反洗钱管理体系。

注意事项

1.罚单数量：按罚单数量计算；

<@2. 罚金金额：反洗钱罚金金额统计（如果无法区分罚单中的反洗钱罚金金额和其他事项罚金金额，则总金额为被计算在内）；统计；

4.地区：公布处罚信息的中国人民银行分行所在省（市）；

5.大额罚款：罚款金额500万元以上的罚款；

6.双重处罚：在一份处罚文件中，对机构和相关责任人同时处罚。

（本文由普华永道中国风险与控制服务经理高靖文，顾问刘佳、叶进编辑）